MCFR.KZ Госзакупки

Как выписать электронный счет фактуру

  • 28 ноября 2018
  • 26016
Как выписать электронную счет фактуру

Внедрение электронных счетов-фактур предоставляет возможность поставщикам по договорам о государственных закупках товаров, работ и услуг выписывать счета-фактуры покупателям в электронном виде, что позволяет снизить время и затраты.

Исполнение договора о государственных закупках

С 1 января 2017 года документы об исполнении договора о государственных закупках, в том числе счета-фактуры, оформляются исключительно в электронной форме. 

Согласно пункта 426 Правил осуществления государственных закупок с 1 января 2017 года поставщик должен:

  • в день поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг направить посредством веб-портала заказчику утвержденный электронно-цифровой подписью акт приема-передачи товаров, акт выполненных работ, оказанных услуг по формам согласно приложениям 22-1, 22-2 и 22-3 к Правилам осуществления государственных закупок, с заполнением сведений о товарах, работах, услугах;
  • после полного исполнения договорных обязательств одновременно с актами приема-передачи товаров, актами выполненных работ, оказанных услуг направить заказчику посредством веб-портала утвержденный электронно-цифровой подписью отчет по доле местного содержания в товарах, работах, услугах по формам согласно приложениям 22-4 и 22-5 к Правилам осуществления государственных закупок.

Согласно пункта 426-4 с 1 января 2017 года заказчик должен:

  • со дня получения на веб-портале уведомления об оформлении поставщиком акта приема-передачи товара, выполнения работ, оказания услуг не позднее трех рабочих дней заполняет в акте информацию по договору и подписывает его электронно-цифровой подписью либо отказывает в принятии товаров, работ, услуг с указанием аргументированных обоснований.
  • в случае необходимости дополнительного изучения поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг выполняет предусмотренные частью первой настоящего пункта действия не позднее десяти рабочих дней со дня получения уведомления, о чем сообщает поставщику посредством веб-портала не позднее трех рабочих дней со дня получения уведомления.

Обязаны ли поставщики выписывать счет-фактуру в электронной форме

Согласно п.2 ст.263 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Кодекс):

2. Счет-фактуру в электронной форме обязаны выписывать, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2-1 настоящей статьи:

1) налогоплательщики, являющиеся уполномоченными экономическими операторами, таможенными представителями, таможенными перевозчиками, владельцами складов временного хранения, владельцами таможенных складов в соответствии с законодательством Республики Казахстан о таможенном деле;

2) налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в реализацию международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан;

3) крупные налогоплательщики, подлежащие мониторингу (действует с 01.01.2018 до 01.01.2019 в соответствии с Законом РК от 30.11.2016 № 26-VI);

4) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса (вводится в действие с 01.01.2019 в соответствии с Законом РК от 30.11.2016 № 26-VI).

Согласно пункту 2-1 статьи 263 Кодекса, выписка счета-фактуры на бумажном носителе производится налогоплательщиками, предусмотренными пунктом 2 статьи 263 Кодекса, в случае:

1) отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования.

Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, подлежит размещению на интернет-ресурсе уполномоченного органа;

2) возникновения в информационной системе электронных счетов-фактур технических ошибок, подтвержденных уполномоченным органом.

После устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, подлежит выписке в электронной форме в течение пятнадцати календарных дней с даты устранения технических ошибок.

Таким образом, Кодексом допускается оформление счетов-фактур либо в бумажном, либо в электронном формате. Это общая норма, рассчитанная на все сферы отношений, в которых требуется оформление счетов-фактур. При этом, установление специальным законом в какой-либо конкретной сфере требования по оформлению счетов-фактур исключительно в электронном формате, не противоречит указанной норме Налогового кодекса.

В этой связи, а также учитывая, требования пункта 26 статьи 43 Закона «О государственных закупках», документы об исполнении договора о государственных закупках (акт приема-передачи товара, акт выполненных работ, оказанных услуг, счет-фактура) необходимо оформлять в электронной форме.

★ Определение срока выписки счетов-фактур по договорам о госзакупках ★

Как выписать электронные счета-фактуры?

Айнур Абдульдинова

эксперт ЭС «ACTUALIS: Главбух», Профессиональный бухгалтер РК, директор ТОО «ВТА Company», г. Караганда
В какой срок должен быть выписан ЭСФ? Какая ответственность предусмотрена за нарушение данных сроков?

Порядок выписки электронной счет-фактуры

Порядок выписки определен Правилами документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде, которые утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23.02.2018 № 270.

Обмен электронными счетами-фактурами (далее – ЭСФ) осуществляется с помощью государственной информационной системы (далее – ИС).

ЭСФ обладает следующими преимуществами: прием счетов-фактур, выписанных в учетных системах налогоплательщиков; отправка счетов-фактур контрагентам; обмен сообщениями в ИС ЭСФ между участниками; отзыв ранее выписанного ЭСФ; аннулирование ранее выписанного ЭСФ; выписка дополнительного ЭСФ; экономия бумаги и экономия средств на изготовление печати.

Вспомогательные программные обеспечения для работы в ИС ЭСФ 

Для того чтобы начать использовать ИС ЭСФ необходимо предварительно выполнить следующие действия:

  1. Установить вспомогательное программное обеспечение CryptoSocket последней версии;

  2. Получить сертификаты НУЦ РК;
  3. Пройти процедуру регистрации.

Регистрация в ИС ЭСФ

Шаги регистрации в ИС ЭСФ:

1. Получение ключей ЭЦП НУЦ в ЦОНе или подав заявку на сайте. Чтобы работать в ИС ЭСФ (esf.gov.kz), участникам необходимо иметь сертификат электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП) юридического лица участника. В сертификате содержатся ИИН первого руководителя юридического лица участника и БИН участника, а также при необходимости ЭЦП физического лица, уполномоченного работать в ИС ЭСФ от имени первого руководителя.

2. Чтобы попасть на стартовую страницу ИС ЭСФ, необходимо проследовать по следующей ссылке: http://esf.gov.kz:8080/esf-web/login.html. На форме входа в систему нажать на кнопку Выбрать сертификат. Найдите и выберите файл сертификата аутентификации и нажмите Открыть. После выбора сертификата, в окне для входа в систему введите пароль и нажмите Войти. В соответствующем окне выберите тип пользователя. Откроется главная страница системы. 


Регистрация индивидуальных предпринимателей

Для регистрации в ИС ЭСФ индивидуального предпринимателя, выполните следующие действия:

  1. Откройте Интернет браузер
  2. В адресную строку браузера скопируйте ссылку http://esf.gov.kz:8443/esf-web/login и нажмите кнопку перехода
  1. На форме входа в систему нажмите Регистрация
  2. По умолчанию в качестве типа пользователя выбрано физическое лицо. Выберите Индивидуальный предприниматель, и нажмите Начать регистрацию
  3. Для указания пути к сертификату, в окне Электронная Цифровая Подпись нажмите Путь к сертификату
  1. В окне Укажите сертификат нажмите Выберите файл
  2. Найдите и выберите файл сертификата подписи физического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
  1. После сообщения об успешном прохождении сертификатом проверки нажмите Продолжить
  1. Чтобы задать пароль, выполните одно из действий
  1. Придумайте и введите пароль в поля Пароль и Подтверждение пароля
  2. Нажмите Сгенерировать пароль, и вставьте полученный пароль в поля Пароль и Подтверждение пароля соответственно
  1. Заполните оставшиеся поля
    - № паспорта / № удост. личн.
    - Дата выдачи
    - Кем выдан
  2. Нажмите Далее
  3. На следующем этапе Вам необходимо ознакомиться с Соглашением о пользовании ИС ЭСФ и подписать его
  1. Для подписи нажмите Подписать
  1. В окне выбора сертификата нажмите Выберите файл
  2. Найдите и выберите файл сертификата подписи физического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
  1. Нажмите Далее
  2. В открывшейся вкладке нажмите Подписать
  3. Для подтверждения успешного завершения регистрации, нажмите OK
  4. Дождитесь письма и перейдите по ссылке, полученной в письме для активации запроса на регистрацию

Регистрация физических лиц

Для регистрации в ИС ЭСФ физического лица, выполните следующие действия:

  1. Откройте Интернет браузер
  2. В адресную строку браузера скопируйте ссылку http://esf.gov.kz:8443/esf-web/login и нажмите кнопку перехода
  1. На форме входа в систему нажмите Регистрация
  2. По умолчанию в качестве типа пользователя выбрано физическое лицо. Нажмите Начать регистрацию
  3. Для указания пути к сертификату, в окне регистрации нажмите Выбрать сертификат
  1. В окне Укажите сертификат нажмите Выберите файл
  2. Найдите и выберите файл сертификата подписи физического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
  1. Заполните пустые поля в форме регистрации
  1. Чтобы задать пароль, выполните одно из действий
  1. Придумайте и введите пароль в поля Пароль и Подтверждение пароля
  2. Нажмите Сгенерировать пароль, и вставьте полученный пароль в поля Пароль и Подтверждение пароля соответственно
  1. Заполните оставшиеся поля
    - № паспорта / № удост. личн.*
    - Дата выдачи
    - Кем выдан
  2. Нажмите Далее
  3. На данном этапе Вам необходимо ознакомиться с Соглашением о пользовании ИС ЭСФ и подписать его
  1. Для подписи нажмите Подписать
  1. В окне выбора сертификата нажмите Выберите файл
  2. Найдите и выберите файл сертификата подписи физического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
  1. Нажмите Далее
  2. В открывшейся вкладке нажмите Подписать
  3. Для подтверждения успешного завершения регистрации, нажмите OK
  4. Дождитесь письма и перейдите по ссылке, полученной в письме для активации запроса на регистрацию

Регистрация юридических лиц

Для регистрации в ИС ЭСФ юридического лица, выполните следующие действия

  1. Откройте Интернет браузер
  2. В адресную строку браузера скопируйте ссылку http://esf.gov.kz:8443/esf-web/login и нажмите кнопку перехода
  3. На форме входа в систему нажмите Регистрация
  4. По умолчанию в качестве типа пользователя выбрано физическое лицо. Выберите вкладку Юридического лицо, и нажмите Начать регистрацию
  5. Для указания пути к сертификату, в окне регистрации нажмите Выбрать сертификат
  1. Для указания пути к сертификату, в окне Укажите сертификат нажмите Bыберите файл
  • Найдите и выберите файл сертификата подписи физического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
  1. Заполните пустые поля в форме регистрации и нажмите Далее
  2. Чтобы задать пароль, выполните одно из действий
  1. Придумайте и введите пароль в поля Пароль и Подтверждение пароля
  2. Нажмите Сгенерировать пароль, и вставьте полученный пароль в поля Пароль и Подтверждение пароля соответственно
  1. Заполните оставшиеся поля и нажмите Далее
    - № паспорта / № удост. личн.
    - Дата выдачи
    - Кем выдан.
  2. На следующем этапе Вам необходимо ознакомиться с Соглашением о пользовании ИС ЭСФ и подписать его
  1. Для подписи Соглашения Вам необходимы сертификаты подписи физического лица (сертификат RSA) и юридического лица (сертификат GOST)
  1. Нажмите на Соглашение физического лица, затем на Подписать
  2. В окне Укажите сертификат нажмите Выбрать файл
  3. Найдите и выберите файл сертификата подписи физического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и нажмите Готово
  • В случае, если выбранная Вами электронная подпись корректна, ее расшифровка отобразится в виде набора символов
  • Далее нажмите на Соглашение юридического лица, затем на Подписать
  • В окне Укажите сертификат нажмите Выбрать файл
  • Найдите и выберите файл сертификата подписи юридического лица и нажмите Открыть
  • В окне Укажите сертификат нажмите Готово
  • В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и нажмите Готово

В случае, если выбранная Вами электронная подпись корректна, ее расшифровка отобразится в виде набора символов

  1. Нажмите Далее
  2. В открывшейся вкладке нажмите Подписать
  3. Для подтверждения успешного завершения регистрации, нажмите OK
  4. Дождитесь письма и перейдите по ссылке, полученной в письме для активации запроса на регистрацию

«Actualis: Госзакупки»

42


Гостевых доступов осталось сегодня на электронную систему «Actualis: Госзакупки»


    Создание ЭСФ

    Для создания ЭСФ необходимо выполнить следующие действия

    1. Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур, и выберите Создание Счета-фактуры
    1. На форме для создания нового счета-фактуры, заполните все обязательные поля начиная с раздела A до раздела I
    1. Заполнив форму для создания новой ЭСФ, нажмите Отправить
    1. В окне выбора сертификата нажмите Выберите файл
    1. Найдите и выберите файл сертификата и нажмите Открыть
    1. В окне Укажите сертификат нажмите Готово
    1. В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
    1. Для подтверждения успешного создания счета-фактуры, нажмите OK

    Созданный ЭСФ отобразится в списке отправленных ЭСФ еще не просмотренных пользователем.

     

    Отзыв ЭСФ

    Для отзыва созданного ЭСФ необходимо выполнить следующие действия:

    1. Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур
    2. Для отображения СФ задайте период Дата выписки СФ и нажмите Применить
    3. Выберите фильтр Отправленные и один из под-фильтров - Не просмотренныеОсновныеИсправленныеили Дополнительные 
    4. Выберите из списка ЭСФ который планируется отозвать и нажмите Отозвать
    5. На форме отзыва ЭСФ выберите из списка причину отзыва, и нажмите Подписать и отправить
    6. В окне выбора сертификата нажмите Выберите файл
    7. Найдите и выберите файл сертификата и нажмите Открыть
    8. В окне Укажите сертификат нажмите Готово
    9. В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово

    Проверить успешность отзыва ЭСФ можно открыв фильтр Отправленные, под-фильтр Отозванные

    Причину отзыва ЭСФ можно посмотреть в соответствующем поле открыв счет-фактуру.

    Аннулирование ЭСФ

    Аннулирование ЭСФ возможно только через выписку исправленного ЭСФ.

    Для аннулирования ЭСФ необходимо выполнить следующие действия:

    1. Откройте вкладку Журнал Счетов-фактур
    2. Для отображения СФ задайте период Дата выписки СФ и нажмите Применить
    3. Выберите необходимый фильтр и под-фильтр
    4. Выберите из списка ЭСФ к которому планируется выписать исправленный ЭСФ и нажмите Выписать исправленный Счет-фактуру
    5. На форме ЭСФ с данными скопированными с основного ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ, отредактируйте доступные поля

    В поле Вид Счета-фактуры отмечено значение Дополнительный и указаны дата и номер ЭСФ, к которому выписывается Дополнительный ЭСФ

    1. Отредактировав необходимые поля, нажмите Отправить
    2. В окне выбора сертификата нажмите Выберите файл
    3. Найдите и выберите файл сертификата и нажмите Открыть
    4. В окне Укажите сертификат нажмите Готово
    5. В окне для ввода PIN кода введите пароль вашего сертификата и Готово
    6. Для подтверждения успешного создания исправленного счета-фактуры, нажмите OK

    Созданный ЭСФ отобразится в списке отправленных ЭСФ еще не просмотренных пользователем.

    Аннулированный ЭСФ отобразится в списке аннулированных ЭСФ.

    Причину аннулирования можно посмотреть в соответствующем поле открыв аннулированный счет-фактуру.

    Если ИС ЭСФ не работает

    ИС ЭСФ – это информационная система, поэтому в случае проведения плановых или внеплановых технических работ, сбоях, высокой нагрузке на каналы связи и т.д. она может работать не стабильно или быть недоступной для пользователя. Законодательством предусмотрено, что налогоплательщик, обязанный выставлять счета-фактуры в электронной форме, в некоторых случаях вправе выписать счет-фактуру в бумажной форме. Это следующие ситуации:

    1) отсутствие сети телекоммуникаций общего пользования; Информация об административно-территориальных единицах РК, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, опубликована на интернет-ресурсе КГД;

    2) возникновение в информационной системе электронных счетов-фактур технических ошибок, подтвержденных уполномоченным органом. При этом после устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, должен быть выписан в электронной форме в течение 15 календарных дней с даты устранения ошибки. Информация о зафиксированных проблемах в ИС ЭСФ или недоступности системы в связи с проведением технических работ публикуется на портале Комитета государственных доходов.


    Источник: Электронная система «Actualis» по госзакупкам

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Участвуй в наших семинарах

    Школа

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Мы в соцсетях
    Мы еще не знакомы?

    Давайте познакомимся!
    Пользователи, которые зарегистрированы на сайте, имеют ряд преимуществ:

    • Читают закрытые материалы
    • Первыми узнают последние новости
    • Пользуются всеми возможностями сервисов  

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Я тут впервые
    1 минута, и вы продолжите чтение
    Зарегистрироваться
    Внимание!

    Для скачивания файла необходима регистрация или авторизация

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Я тут впервые
    Это займет не больше 1 минуты
    Зарегистрироваться